Steuern beim Auswandern: Ansässigkeit, Abkommen, Wegzug
Steuern beim Auswandern betreffen zwei Staaten: Deutschland, das Sie verlassen, und das Land, in dem Sie neu wohnen. Wichtig sind die Fragen, ab wann Sie im neuen Land als ansässig gelten und was das Doppelbesteuerungsabkommen regelt. Diese Themenseite sammelt die Ratgeber zu Steuern für alle Länder dieser Seite. Einzelfälle klären Sie mit einer Steuerberatung.
Kurz gesagt
Viele Länder knüpfen die Steuerpflicht an die Zahl der Aufenthaltstage, etwa Thailand an etwa 180 Tage und Spanien an mehr als 183 Tage im Kalenderjahr. Welcher Staat welche Einkünfte besteuert, regelt das jeweilige Abkommen mit Deutschland. Wer Anteile an Kapitalgesellschaften besitzt, prüft vor dem Wegzug die Wegzugsbesteuerung.
Steuern Thailand für Auswanderer: 180 Tage und Doppelbesteuerung
Steuern Thailand: Ab etwa 180 Tagen gelten Deutsche als ansässig. Auslandseinkünfte seit 2024, Abkommen von 1967 und Fristen laut Revenue Department.
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Quellensteuer Schweiz für Deutsche: NOV, Frist und Abkommen
Quellensteuer Schweiz für Deutsche: Wer sie zahlt, wann der Antrag auf nachträgliche Veranlagung fällig ist und was das DBA-Protokoll 2026 ändert.
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Doppelbesteuerungsabkommen Spanien: Ansässigkeit und 183 Tage
Doppelbesteuerungsabkommen Spanien: Abkommen vom 03.02.2011, Reihenfolge bei doppeltem Wohnsitz, 183-Tage-Regel und Steuersätze für Nichtansässige.
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Steuern in den USA: Ab wann Ausländer ansässig sind
Steuern in den USA für Ausländer: Green-Card-Test, 183-Tage-Formel, Besteuerung von Ansässigen sowie SSN und ITIN. Quellen: IRS, Stand 2026.
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30-Prozent-Regelung in den Niederlanden: Voraussetzungen 2026
30-Prozent-Regelung in den Niederlanden: Gehaltsschwelle 48.013 Euro, Höchstbetrag 78.600 Euro, Dauer bis zu fünf Jahre und 150-Kilometer-Regel.
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Wegzugsbesteuerung beim Auswandern: Wen § 6 AStG betrifft
Wegzugsbesteuerung beim Auswandern nach § 6 AStG: Wer betroffen ist, was besteuert wird, Rückkehrregel, 7 Jahresraten und Mitteilung. Stand 24.10.2026.
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Häufige Fragen
Wen trifft die Wegzugsbesteuerung?
Sie trifft Auswanderer, die Anteile an Kapitalgesellschaften besitzen. Beim Wegzug gilt ein Verkauf der Anteile als erfolgt, und der fiktive Gewinn wird besteuert.
Ab wann bin ich im neuen Land steuerlich ansässig?
Das regelt jedes Land selbst. In Thailand gilt als ansässig, wer sich etwa 180 Tage im Kalenderjahr dort aufhält; in Spanien, wer mehr als 183 Tage bleibt oder dort den Mittelpunkt der wirtschaftlichen Interessen hat. In den USA zählen der Green-Card-Test und der Substantial-Presence-Test.
Wer zahlt in der Schweiz Quellensteuer?
Wer in der Schweiz steuerlich wohnt und keinen Ausweis C hat, zahlt sie als Abzug vom Lohn. Den Antrag auf nachträgliche ordentliche Veranlagung stellen Sie bis zum 31. März des Folgejahres.
Was ist die 30-Prozent-Regelung in den Niederlanden?
Der Arbeitgeber darf bis zu 30 Prozent des Gehalts steuerfrei zahlen, er muss es aber nicht. Für 2026 liegt die Gehaltsschwelle bei 48.013 Euro.